Заполнение справки 2-НДФЛ по иностранному работнику

Comments

• Цитата: В налоговой настаивают на том, что она, как одно физ.лицо, должна быть в одной справке. Но у нее же два разных адреса регистрации.. Какой тогда вписывать? И в самой справке мне какую ставку тогда ставить 30 или 13 %%??

  
  Ставите последний адрес регистрации и последнюю ставку.
• Спасибо! Попробую так сдать.
• Цитата: Здравствуйте!Вопрос в следующем:Нужно сдать справку за 2013г.Проблены возникли только с одной сотрудницей. Она гражданка Узбекистана. Была устроена в 2012 г. Далее так:январь - 13%февраль - 13%март - 30% (в марте она была уволена, но перед увольнением выехала за предеры РФ и в ТОТ ЖЕ день въехала обратно(как я понимаю, статус резидента она потеряла)апрель - 30% (снова взяли ее на работу, НО С НОВЫМ адресом регистрации)май - 30%....август - 30%сентябрь - 13%октябрь - 13% (уволилась)ноябрь - 13% (снова приняли на работу)декабрь - 13% (снова уволилась)В налоговой настаивают на том, что она, как одно физ.лицо, должна быть в одной справке. Но у нее же два разных адреса регистрации.. Какой тогда вписывать? И в самой справке мне какую ставку тогда ставить 30 или 13 %%??Очень прошу помощи. Спасибо!

  
  Добрый день. А почему вы думаете, что в марте после выезда из РФ работница потеряла статус. Важен не факт выезда, а сумма дней пребывания в РФ в общей сложности за 12 месяцев, предшествующих выплате дохода. Более 183 дней - резидент.
  А на счет адреса, ставим последний адрес. Справка одна по последнему статусу. Если статус резидент, то ставка 13%, пересчитываем с начала 2013 года и сдаем с излишне удержанным и излишне перечисленным НДФЛ. Если же по итогам 2013 года (12 месяцев) статус получился 30%, то пересчитываем на 30% и надо было сдать справку о невозможности удержания недоимки (если я не ошибаюсь, до 20 января).
• То есть, если бы она выехала даже на месяц, и при этом за предшествующий год она находилась в Р.Ф. в совокупности 200 дней - то она остается резидентом?
  Как же по-разному об этом пишут 🙁
• Цитата: То есть, если бы она выехала даже на месяц, и при этом за предшествующий год она находилась в Р.Ф. в совокупности 200 дней - то она остается резидентом?Как же по-разному об этом пишут 🙁

  
  Добрый день. Важно не предшествующий год. А важно подсчет дней нахождения в РФ за последние 12 предшествующих месяцев. В течение этих 12 месяцев она может выезжать по нескольку раз, но если количество дней нахождения в РФ в совокупности будет 183 дня и более, она является налоговым резидентом. Но до конца календарного года статус может еще поменяться. Окончательный статус (и ставка) определяются по окончании года.
  На форуме есть обсуждения на эту тему, в том числе я задавала вопросы консультантам
  
  Пересчет НДФЛ при смене статуса иностранного работника с зачетом ранее удержанных сумм
  
  Вопросы лично у меня возникали на счет применения ставки 13%: С какого момента все-таки применять эту ставку, и делать ли пересчет с начала года? Учитывать 12 предшествующих месяцев или все-таки календарный год? Прочитав все мнения, мы все-таки поступаем таким образом: На каждую дату выплаты дохода определяем статус по 12 предшествующим месяцам, и одновременно определяем статус с начала календарного года. Если работник по итогам 12 месяцев получил статус резидента, но по итогам календарного года еще не является резидентом (т.е. подсчет производится до 01 июля текущего года), то начиная с этого месяца применяем к его доходам ставку 13% без пересчета налога с начала календарного года. С момента, когда с начала текущего календарного года он пробудет в РФ 183 дня (т.е. статус уже не может измениться), делаем пересчет и зачитываем излишне удержанный налог до конца года. В конце года может остаться не зачтенная переплата НДФЛ за работником, за которой он сам будет обращаться в ИФНС. Если же статус работника изменится наоборот на не резидента, пересчитываем налог с начала года по ставке 30% и ежемесячно удерживаем образовавшуюся недоимку (не более 50% в общей сложности от ЗП с учетом текущего начисленного НДФЛ). Если до конца года все "доудержать" не получится, предоставляем соответствующую справку в ИФНС о невозможности удержать недоимку.
  Если честно, то до сих пор остаются вопросы по этой теме. Быть может еще у кого-нибудь есть другое мнение? Пишите, пожалуйста.
  Яна, я вам начала отвечать на вопрос по поводу метода определения статуса и возможно еще больше запутала. К сожалению, само определение статуса не проблема, а вот как далее налоговому агенту действовать со ставками для меня лично проблема.🤯