Как в 1С 8.3 списать кредиторскую задолженность по налогу на прибыль и НДС?

Comments

• По Плану счетов «По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение: суммы кредиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности, - в корреспонденции со счетами учета кредиторской задолженности;
  Ручные операции
  1.     Д 68.04 К 91.01
  2.     Д 68.02 К 91.01
• Цитата: Ручные операции1.     Д 68.04 К 91.012.     Д 68.02 К 91.01

  Доброе утро, спасибо за ответ! Т.е. суммы КЗ попадут во внереализационные доходы и под обложение налогом на прибыль?
• MarinaMorskaya,  Да , вы же при начислении лишних сумм налога  завысили  свои расходы на оплату налога, теперь вы восстанавливаете эти суммы через доход
  В пп. 21 п. 1 НК РФ ст. 251 есть формулировка , что «При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде сумм кредиторской задолженности налогоплательщика по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов перед бюджетами разных уровней, ,
  но там должны быть соблюдены условия, что
   
   списанных и (или) уменьшенных иным образом в соответствии с законодательством Российской Федерации или по решению Правительства Российской Федерации;
• Ещё раз благодарю за ответ!💐