Как отразить госпошлины в декларации по налогу на прибыль?
Всем доброго дня, уважаемые форумчане!
Подскажите, пжл, что то я совсем запуталась в этих госпошлинах.
ООО на ОСНО для осуществления предпринимательской деятельности должно было получить лицензию и соответственно за эту лицензию оплатить государственную пошлину в федеральный бюджет. Сумма этой госпошлины ушла Д26к 68.10 и при закрытии месяца регламентной операцией списалось с 26 счета в Д90.08.1 и попала в декларацию по налогу на прибыль в стр.041. На тот момент, а это был 2016г., я была уверена, что все верно. Сегодня получила от налоговой требование , цитирую " выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями,содержащимися в документах:
- сумма указанная по строке 041 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль 2016год (сумма налогов и сборов, начисленные в порядке,установленном законодательством РФ о налогах и сборах,за исключением ЕСН,а также налогов,перечисленных в статье 270 НК) отражена не правомерно". Ну и дальше они просят либо пояснить с приложением подтверждающих документов, либо внести исправления.
Так вот, я, конечно, же понимаю, что на дворе 2018г, но никаких противозаконных действий в отражении суммы госпошлины не вижу, поэтому решила, что дам пояснения.
Уважаемые, не подскажите верно ли я отразила сумму госпошлины, или она не должна была там отразиться(по стр.041) и проводку надо было сделать Д91.02К68.10, чтобы сумма ушла в стр.200?
Если же у меня все верно, как дать правильное пояснение с ссылками на НК и какие докеинты приложить?
Кстати, все остальные госпошлины за подачи иски в арбитраж (а это уже 2017г) у прошли проводкой 91.02к 68.10 и отразились в НД по строке 200, это верно?
А точнее, что из этого верно?
Срок налоговая дала 5 рд.,очень надеюсь на вашу помощь.
С огромной благодарностью за ответ.
Подскажите, пжл, что то я совсем запуталась в этих госпошлинах.
ООО на ОСНО для осуществления предпринимательской деятельности должно было получить лицензию и соответственно за эту лицензию оплатить государственную пошлину в федеральный бюджет. Сумма этой госпошлины ушла Д26к 68.10 и при закрытии месяца регламентной операцией списалось с 26 счета в Д90.08.1 и попала в декларацию по налогу на прибыль в стр.041. На тот момент, а это был 2016г., я была уверена, что все верно. Сегодня получила от налоговой требование , цитирую " выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями,содержащимися в документах:
- сумма указанная по строке 041 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль 2016год (сумма налогов и сборов, начисленные в порядке,установленном законодательством РФ о налогах и сборах,за исключением ЕСН,а также налогов,перечисленных в статье 270 НК) отражена не правомерно". Ну и дальше они просят либо пояснить с приложением подтверждающих документов, либо внести исправления.
Так вот, я, конечно, же понимаю, что на дворе 2018г, но никаких противозаконных действий в отражении суммы госпошлины не вижу, поэтому решила, что дам пояснения.
Уважаемые, не подскажите верно ли я отразила сумму госпошлины, или она не должна была там отразиться(по стр.041) и проводку надо было сделать Д91.02К68.10, чтобы сумма ушла в стр.200?
Если же у меня все верно, как дать правильное пояснение с ссылками на НК и какие докеинты приложить?
Кстати, все остальные госпошлины за подачи иски в арбитраж (а это уже 2017г) у прошли проводкой 91.02к 68.10 и отразились в НД по строке 200, это верно?
А точнее, что из этого верно?
Срок налоговая дала 5 рд.,очень надеюсь на вашу помощь.
С огромной благодарностью за ответ.
Comments
-
Цитата: На тот момент, а это был 2016г., я была уверена, что все верно.Здравствуйте. А почему сейчас сомневаетесь ? По этой строке отражаются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленных в соответствии с налоговым законодательством, кроме налогов, указанных в статье 270 НК (письмо ФНС от 11.04.2017 № СД-4-3/6877). А госпошлина это федеральный налог (ст. 13 НК).Цитата: Сегодня получила от налоговой требование , цитирую " выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями,содержащимися в документах:- сумма указанная по строке 041 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль 2016годИ даже не сомневайтесь в своей правоте. А на данное требование, если в нем ссылка на 88 статью НК, можете вообще не отвечать. Камеральная проверка НД по НП за 2016 год в 2018 году незаконно.
-
Важный бух, спасибо Вам большое!
Скажите, тогда у меня ошибка за 2017г, я госпошлину за подачу иска в арбитраж отразила проводкой Д91.02 К68.10 и эти суммы в налоговой декларации прошли по строке 200, а не по строке 040(041), но за 2017г пояснения уже представлялись, стоит ли подать корректировку или это не столь важно и можно оставить так? -
Цитата: я госпошлину за подачу иска в арбитраж отразила проводкой Д91.02 К68.10 и эти суммы в налоговой декларации прошли по строке 200, а не по строке 040(041), но за 2017г пояснения уже представлялись, стоит ли подать корректировку или это не столь важно и можно оставить так?Ошибка не привела к занижению налоговой базы. Уточненка не нужна (ст. 81 НК)
-
Цитата: Уточненка не нужна (ст. 81 НК)При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Вы это имели в виду? -
Цитата: Вы это имели в виду?Здравствуйте. Да именно это.
