Как в декларации по УСН отразить аванс за 3-й квартал, выплаченный не полностью?
Добрый день!
У мня следующий вопрос!
В 1,2 кв. доходов не было. За 3кв - 300 000 руб.; за год - 600 000 руб.
Сумма исчисленного налога: 3 кв- 18 000; год - 36 000.
Уплачено страховых взносов: 3 кв- 0; год - 21.000.
Авансовый платеж за 3 кв. был всего 5000 руб.
Вопрос в следующем: в разделе 1.1 я должна буду указать в строках 070 и 080 одинаковую сумму 18 000 руб? Или в строке 80 ничего не указывать?
Но при этом в строке 100 учесть свой авансовый платеж 5000, хоть нигде его и не отразила?
Т.е. получится строка 100 = 36000 - 21000-5000= 10000 руб.
Я все верно понимаю? Жду ответа! Спасибо!
У мня следующий вопрос!
В 1,2 кв. доходов не было. За 3кв - 300 000 руб.; за год - 600 000 руб.
Сумма исчисленного налога: 3 кв- 18 000; год - 36 000.
Уплачено страховых взносов: 3 кв- 0; год - 21.000.
Авансовый платеж за 3 кв. был всего 5000 руб.
Вопрос в следующем: в разделе 1.1 я должна буду указать в строках 070 и 080 одинаковую сумму 18 000 руб? Или в строке 80 ничего не указывать?
Но при этом в строке 100 учесть свой авансовый платеж 5000, хоть нигде его и не отразила?
Т.е. получится строка 100 = 36000 - 21000-5000= 10000 руб.
Я все верно понимаю? Жду ответа! Спасибо!
Comments
-
Здравствуйте.
При условии, что ИП не производил выплаты физлицам, декларацию по УСН нужно заполнить так:
112: 300000
113: 600000
132: 18000
133: 36000
143: 21000
070: 18000
110: 3000
Начислено всего налога за 2016 год 36000-21000=15000, уплачен авансовый платеж 5000, подлежит уплате в бюджет 15000-5000=10000.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, большое спасибо за ответ!
Можно еще уточню...
Т.е. в строчке 100 ставлю 10.000 (т.е. то что подлежит уплате в бюджет)?
А вот строчка 110 (3000)... я так понимаю состоит из разности страх. взносов (21000) и суммы налога за 3 кв. (18000)... Но ведь мы страх. взносы заплатили только в 4 кв. Все равно эту разницу указываем? -
Цитата: Т.е. в строчке 100 ставлю 10.000 (т.е. то что подлежит уплате в бюджет)?В строке 100 - прочерк. Фактическая уплата в бюджет в декларации не отражается. Указываются только начисленные суммы.
В строке 110 Раздела 1.1. Декларации по УСН указывается разница между суммой налога, исчисленного по итогам года, и суммой налога, исчисленного по итогам 9 месяцев, если по итогам года налог оказался меньше, чем за 9 месяцев. Сколько бы ни было фактически уплачено налога, совсем ничего не платили или уплатили в три раза больше, чем следовало, на показатель строки 110 это не влияет никак.
